Бывший работник получил выплату по мировому соглашению: нужно ли корректировать расчет 6-НДФЛ за 2020 год?

Comments

• Цитата: Добрый день, уважаемые форумчане!Сотрудника уволили 08.07.2020, сейчас - 12.02.2021 г. по решению суда (мировое соглашение) бывшему сотруднику выплатили компенсацию морального вреда 30000 руб. и выплату за вынужденный простой. С суммы выплаты за вынужденный простой уплатили НДФЛ и взносы.Вопрос - нужно ли корректировать отчетность? 6 НДФЛи расчеты по страховым взносамза 2020 год. На работе сотрудник не пожелал восстановиться.Заранее благодарю.

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Юлия Радская, добрый день!
  Наверное, необходимо было написать - отчетность корректировать.
  Тогда и не пришлось разбивать вопрпосы)))
• Здравствуйте!
  

  Цитата: С суммы выплаты за вынужденный простой уплатили НДФЛ и взносы.

  В каком месяце начислили вынужденный простой, соответственно начислили взносы? Нужно отталкиваться от этого. В РСВ отражается методом начислений. Если все начислили 12.02.2021 года и соответственно взносы за февраль 2021 года к уплате с этих сумм по данному бывшему работнику, то у Вас всё должно попасть в февраль 2021 года. И отчитаетесь за первый квартал 2021 года. В таком случае РСВ и 6-НДФЛ за 2020 год корректировать не нужно. Всё пройдет за первый квартал 2021 года. По 6-НДФЛ если начислили за вынужденный простой всю сумму в феврале 2021 года, также как и по РСВ, это доход будет 2021 года. И в отчетность попадет в 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года. Оснований корректировать 6-НДФЛ за 2020 год-нет. Судя по тому, что Вы написали, выплату за вынужденный простой (всю сумму) Вы должны начислить (отразить в учете) в феврале 2021 года. Когда было принято решение суда (мировое соглашение). До этого момента, начислять суммы уволенному сотруднику оснований нет. Из этого следует, что ошибок в учете нет. И корректировать за 2020 год учет и отчетность не нужно. Что касается куда отнести суммы за вынужденный простой-на себестоимость или в прочие расходы как возмещение ущерба, лучше создать новую тему на форуме. Этот вопрос довольно интересный. Я склоняюсь к прочим расходам по возмещению ущерба. Но на все 100% не уверен. Лучше создать новую тему.
• Александр Байсаров, добрый день!
  Благодарю Вас за подробный ответ, написали все просто и понятно.
  Удачного дня Вам!
• Добрый день.
  

  Цитата: В каком месяце начислили вынужденный простой, соответственноначислили взносы? Нужно отталкиваться от этого.

  При исчислении НДФЛ в последнюю очередь нужно ориентироваться на страховые взносы. Они регламентируются разными НПА, даты и базы у них разные. Соответственно, подход при отражении в отчётности тоже разный. В отношении 6-НДФЛ вы всё написали правильно. 
  Зарплата за время вынужденного прогула: как отразить ее в РСВ и 6-НДФЛ?
• Sveto4Divny, спасибо за поправку!