Отражение убытка в балансе

Comments

• Добрый день
  Вы применяете ПБУ 18/02?
  На 09 счете отражаете отложенный налоговый актив в размере 20% от налогового убытка, показанного в приложении 4 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
• То есть , я не могу списать всю сумму с 84 счета на 09?
• Цитата: То есть , я не могу списать всю сумму с 84 счета на 09?

  
  
  Нет
• Здравствуйте, чтобы правильно отразить убыток отчетного года нужно на 31 декабря года за который получен убыток сделать бухсправку (после закрытия декабря месяца, но до реформации баланса) со следующими проводками
  для организаций применяющих пбу18
  1.перенести с кредита 09 счета убыток текущего периода в дт счета 09 расходы будущих периодов
  сумма должна равнятся 20% от суммы полученного убытка на счете 99.01.1 по НУ) сумма проводки по счету 09 должна быть отражена только в БУ, для того чтобы видеть налоговый учет в бухсправке нажмите на значок отразить НУ.
  2. второй проводкой нужно перенести сумму полученного убытка с дт 99.01.1 НУ на 97 счет расходы будущих периодов
  т.е. получится проводка
  дт97 кт99.01.1 здесь наоборот сумма по БУ ставится 0, а в графе налоговый учет ставится сумма убытка со знаком минус, в графе временная разница ставится сумма убытка со знаком плюс. В дт97 счета подразделений выбирать не нужно, далее создадим статью РБП по счету 97 назовем ее убыток хххх года ставим сумму убытка со знаком плюс, период списания указываем 120 месяцев начиная с 01.01.хх следующего года по 31.12.хх года, вид списания указываем с особым порядком, больше в созданной статье ничего не указываем (ни номера счета, ни субконто). После проведения бухсправку делаем реформацию баланса.
  Если организация не применяет пбу18, то убыток на конец года отражается аналогично, только без использования проводки со счетом 09.
  Если нужно отразить убытки за отчетные периоды, которые уже закрыты можно сделать такие же проводки, только вместо счета 99.01.1 использовать 84 счет проводки. После этого все будет работать автоматически, только не забывайте в декларации по прибыли на листе расчета убытков прошлых периодов выбирать код налогоплательщика.
• Цитата: Здравствуйте, чтобы правильно отразить убыток отчетного года нужно на 31 декабря года за который получен убыток сделать бухсправку (после закрытия декабря месяца, но до реформации баланса) со следующими проводками

  
  Добрый день.
  Обращаю внимание всех читающих: рассказана технология отражения этих операций в программе 1С версии 8.1 или выше (точную версию и конфигурацию не знаю). Зачем пользователь это сделал, тем более в нарушение правил форума (мы здесь обсуждаем методологию учета - непонятно. Но уже сделал.
  И еще раз подчеркну: описанная проводка Дт 97 Кт 99 - противоречит правилам бухгалтерского учета.
  Это "специфическая" операция, которая, по представлениям пользователя, делается, чтобы программа правильно отразила соответствующие операции.